들어가며
취업 후 첫 연말정산을 해보면서, 내년에도 참고하기 위해 2021년에 제가 연말정산한 방법을 기록했습니다.
연말정산에서 모든 사람이 기본적으로 제출해야 하는 소득 · 세액공제증명서류와 공제신고서는 회사 가이드 문서를 보고 홈텍스를 통해 진행하였습니다. 해당 서류는 회사마다 제출방식이 다를 수 있으니 이 글에서 다루지 않았습니다.
이 글에선 그 외 개인의 상황에 따라 추가적으로 제출해야 했던 자료인 월세 세액 공제, 중소기업 청년 소득세 감면, 근로소득 원천징수영수금, 주택청약종합저축 소득공제 에 대한 방법을 정리했습니다.
1. 월세 세액 공제
참고링크 🔽
https://0muwon.com/entry/월세-연말정산-받는-법-세액공제-및-소득공제-조건-및-방법-등-총정리
https://m.blog.naver.com/bizgood4911/221772751192
월세에 대한 연말정산은 소득공제, 세액공제 2가지 방법이 있다.
두개의 공제금액은 다르고 둘다 공제받을 수 없으니 예상 산출공제금액 비교를 하고 자신에게 더 유리한 방법을 선택해야 한다.
1-1) 세액공제
연말정산시 1년동안 지불한 월세의 10%, 총급여가 5500만원 이하면 12%를 750만원 한도내에서 세액공제 받을 수 있다.
이때 관리비, 수도세, 전기세는 세액공제에 포함이 안된다.
나같은 경우는 관리비를 제외한 월세 45만원을 12개월동안 냈으니 64만8천원(450000120.12)을 세액공제 받을 수 있다.
월세 세액공제를 받기 위해서는 다음 조건을 모두 만족해야 한다.
1. 총 급여액이 7000만원 이하(근로소득자 중 종합소득금액이 6천만원 이하인 자 포함)
2. 12월 31일 기준 무주택 세대주(세대주가 주택관련 공제를 받지 않는 경우 세대원도 가능)
3. 주거용 오피스텔(2013.8.13. 이후 최초로 월세액을 지급하는 분부터 공제가능), 고시원(2017년 귀속 연말정산분부터 고시원에 대한 월세액도 요건을 충족하는 경우 공제가능)을 포함한 ~~국민주택규모(85㎡ 이하)의 주택~~ 2019년 부터는 집규모와는 상관 없이 기준시가 3억원 이하
4. 임대차계약서 주소지와 주민등록상 주소지가 동일
5. 계약자가 근로자본인이거나 기본공제대상자🛑 조건에 만족한다면 아래 서류를 회사에 제출하면 된다 🛑
- 임대차계약서 사본
- 월세액을 지급하였음을 증명하는 서류(월세입출금내역서, 통장거래내역서 등)
- 주민등록등본
월세입출금내역서는 해당 은행의 사이트나 어플을 통해 받아볼 수 있다.
나는 농협으로 월세를 송금했는데, 농협 입출금거래내역서 받는 방법은 링크를 참고하면 된다.
1-2) 소득공제
소득공제하는 방법은 제가 해당되지 않아 정리하지 않았으니 링크를 참고하시길 바랍니다.
2. 중소기업 청년 소득세 감면
참고링크 🔽
https://blog.naver.com/sesame_al/222402928392
중소기업에 취업한 청년에게 5년간 최대 90%까지 5년간 소득세를 감면해주는 정책이다. 청년은 5년간 지원되고 60세이상, 장애인, 경력단절여성은 3년간 지원된다. 감면되는 한도 금액은 최대 150만원으로, 대상자라면 반드시 챙겨야하는 큰 혜택이다.
병역을 이행한 자의 경우 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 적용시 연령 계산에서 차감한다. 병역 이행자라면 만 35.5세도 대상자가 될 수가 있다.
(※ 단, 방위산업체 근무 등 산업기능요원의 경우, 병역을 이행한 자로 보지 않아 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 적용시 연령 계산에서 차감되는 군복무기간으로 인정되지 않는다.)
한번만 등록해두면 5년간 지원되지만, 만약 이직을 했을 경우에는 새 직장에서 서류를 다시 제출해야 하며 기간과 나이는 최초 취업일을 기준으로 한다.
🛑 중소기업 취업자 소득세 감면신청서를 작성한 후 회사에 제출하면 된다 🛑
- 국세청 > 세부서식 > 법령서식에서
중소기업 취업자 소득세 감면신청서를 검색한 후 파일 다운로드- 아래 사진처럼 기입
- 작성 후 회사에 제출
신청서에서 5번의 연령은 날짜 차이 계산 사이트에서 생년월일과 취업일의 날짜차이를 구해 입력하면 된다.
만약 감면신청을 늦게해서 다음해 1~2월 연말정산도 끝나버렸다면 경정청구를 신청해야 실제 세금을 돌려받을 수 있다. 회사가 원천징수내역에 대해 경정청구를 할 수도 있고, 개인이 직접 신청할 수도 있다.
개인이 직접 경정청구를 신청하는 방법은 아래 링크를 참고하면 된다.
https://blog.naver.com/sesame_al/222192880764
https://theyoungnews.com/중소기업-청년-소득세-감면-경정청구-하는방법-2021
3. 근로소득 원천징수영수증
참고링크 🔽
https://1minutepost.com/근로소득원천징수-영수증-발급-인터넷으로-간단하게
연말정산 해당 년도에 이직을 했을 경우, 전 직장의 소득을 신고해야 되는데 이때 근로 소득 원천 징수 영수증이 필요하다.
🛑 위 링크를 참고하여 홈텍스에서 근로소득 원천징수영수증을 다운로드를 받은 후 회사에 제출하면 된다 🛑
4. 주택청약종합저축 소득공제
주택청약종합저축 대상자중에 아래 조건에 부합하면 240만원 한도내에서 납부한 금액의 40%, 최고 96만원의 소득공제를 받을 수 있다.
1. 해당 과세기간(과세연도)의 "총급여액이 7천만원 이하"인 근로소득이 있는 거주자
2. 해당 과세기간(과세연도) 중 주택을 소유하지 않은 세대의 "세대주"
3. 소득공제를 적용받으려는 과세기간(과세연도)의 다음연도 2월말까지 "무주택확인서(소득공제 신청용)"를 은행에 제출한자여기서 주목해야 할 점이 3번인데, 주택청약종합저축을 하더라도 은행에 무주택확인서를 제출하지 않으면 조건에 부합하지 않아 소득공제를 받을 수 없다.
무주택확인서는 주택청약을 가입한 은행의 인터넷 뱅킹으로 발급이 가능하고, 인터넷 발급을 지원하지 않는 은행에서는 지점에 방문하여 발급받을 수 있다. 자세한 것은 각 은행별 고객센터에 전화하여 지원여부를 체크하는 것을 추천한다.
나는 농협에 주택청약을 가입해서 농협 인터넷 뱅킹으로 발급받았는데, 농협 인터넷 뱅킹으로 무주택확인서를 발급받는 방법은 링크를 참고하면 된다.
🛑 전년도 12월까지 은행에 무주택확인서를 제출했다면 1월 15일 자동으로 홈텍스에 연동되어 주택마련저축란에 등록이 되어있고 그대로 연말정산을 진행하면 된다 🛑
전년도 12월까지 은행에 무주택확인서를 제출하지 않았다면 주택마련저축납입증명서를 회사에 제출하면 된다.
무주택확인서는 한번만 등록하면 해제전까지 유지가 되니 미리미리 등록해놓는것을 추천한다.
연말정산 공제 요건 체크리스트
홈텍스에서 간소화 신고를 할 때에 빼먹기 쉬운 공제 요건들이 몇 가지 있다. 체크리스트를 읽어보고 해당사항이 없는 지 다시 한번 확인하자.
이미지 출처
추가로 아래 자료들도 참고하면 좋을 것 같다.
한국 납세자 연맹 - 종합소득세 신고 때 빠뜨리기 쉬운 공제 항목은?
한국 납세자 연맹 - 연말정산 간소화서비스에서 제공되지 않은 자료
한국 납세자 연맹 - 연말정산때 놓친 공제, 5월 확정신고로 돌려받으세요
12월에 꼭 알아야 하는 연말정산 세테크 10가지
++) 연말정산 받은 후기!
회사에 연말정산 담당자분께 들은 얘긴데, 인원이 150명이 넘는 회사에서 내가 제일 연말정산 자료를 완벽하게 제출했다며 회계팀으로 부서이동을 제안하셨다!!ㅋㅋㅋㅋ(농담) 심지어 공제 금액이 초과되어서 기부금은 내년으로 이월되었다. 연말정산을 처음 해본건데 결과가 생각보다 좋아서 너무 뿌듯하다 ㅎㅎㅎ
