대체거래에 앞서 현금이란? 통화(화폐)와 화폐로 즉시 교환이 가능한 어음과 수표까지 포함되는 개념이다. 그래서 현금거래는 금융기관에서 입출금 업무 처리시에 현금성 실물을 직접 주고 받는 거래를 의미한다.

대체거래

대체거래는 통장에서 현금을 출금해서 입금 및 송금 등 현금성 실물이 오가지 않고 계좌간에 자금을 이동시키는 거래를 말한다.

• 대체입금 : 다른 계좌로부터 고객계좌로 자금을 이동시키는 거래를 의미
• 대체출금 : 고객계좌로부터 다른 계좌로 자금을 이동시키는 거래를 의미

예를 들어 김아무개가 A은행에서 B은행으로 50만원을 무통장입금 거래를 진행하면 A은행은 김아무개의 통장에서 50만원을 출금하는데, A은행에서 고객에게 돈을 지급하는 것이 아닌 바로 송금해야 하는 것이므로 김아무개의 통장에서 50만원을 인출하였다는 전표만 발행하고, 또 50만원을 B은행으로 송금내역만 전표를 발행을 한다.

그러면 실제 현금이 오고간 것은 아니지만 김아무개가 요청한 거래가 끝나게 되면 각 A은행과 B은행은 차변과 대변이 맞게 된다. 그래서 대체거래는 차변과 대변이 반드시 맞아야 하며 대체 출금이 있었다면 어딘가에서 반드시 대체입금이 있어야 한다.

이 외에 금융기관에서 중계처리 되는 신용카드 대금이 자신의 계좌에서 자동이체되어 빠져 나갈 때도 대체출금이며, CD기나 인터넷뱅킹등으로 계좌이체를 할 때도 대체출금이다.