고용노동부 - 연금의 3단계
연금저축의 종류
1. 연금저축신탁(판매중단됨)
- 은행의 상품
2. ✨연금저축펀드
- 자산운용사 상품
3. 연금저축보험
- 보험사 상품
퇴직연금의 종류
1. DB
2. DC
3. ✨IRP
연금저축펀드와 IRP
연금저축펀드: 개인 연금IRP: 퇴직 연금
IRP와 연금저축이 다른 상품인데도 자주 묶여서 설명되는 이유는,
납입한도랑세액공제한도가 합산되기 때문.
두 계좌 합산해서
최대 700만원까지 세액공제 대상이되고, 연금저축과 IRP를 합쳐서1년에 1800만원까지 이 계좌들에 돈을 넣을 수 있다.
차이점
- 연금저축펀드는 IRP와 달리 위험자산(주식형펀드나 ETF)에 적립금 100%를 투자할 수 있다.
- 연금저축은 가입 기간중에 중도 인출이 가능하나, IRP는 법으로 정한 상황이 아니면 불가능하다.
어떤 경우에 기타소득세가 부과되냐. 첫째, 전년도에 받은 세액공제 부분입니다. 연금저축은 400만원까지 세액공제를 받을 수 있다고 했죠. 만약 A씨가 전년도에 300만원을 넣었다면 그것에 대해 세액공제를 받았기 때문에 그 300만원을 인출하면 기타소득세가 16.5% 부과됩니다.
만약 500만원을 넣었다면 400만원까지만 세액공제를 받았으니 나머지 100만원을 인출하는 경우에는 세금을 내지 않고요. 올해 납입한 금액은 아직 세액공제를 받지 않았으니 올해 200만원을 넣고 그것을 다시 인출하는 경우에도 과세되는 것은 없습니다.
두 번째, 운용수익입니다. 연금저축펀드에서 공모펀드에 가입하거나 ETF를 매수하고 잘 굴려서 매도했다고 해볼게요. 수익을 냈다고 해서 그 운용수익을 인출하는 경우에도 기타소득세 16.5%가 과세됩니다. 중도인출은 세액공제를 받지 않은 금액부터 인출이 가능합니다. 세액공제를 받은 자금까지 인출한다면 아마 금융회사에서 알림창을 띄워줄거예요.나는 연금저축펀드에 최대한의 세액공제를 받기 위해 400만원을 넣을 예정.
따라서 자연스레 IRP에는 연에 300만 넣을 예정
연금저축펀드
💡 가입 기간 5년 이상을 충족하면 55세부터 연금을 수령하고, 연금형태로 인출할 경우
연금소득세로 과세되는 금융상품.
- 연금소득
3%~5%대의 세율이 부과되기 때문에 다른 소득세율보다 확실히 낮다.
그래서 연금소득세로 과세되는 연금저축펀드가 세제혜택이 있는 상품이라고 볼 수 있는 것.
💡 연간 근로소득이 1억 2000만원 이하인 경우 16.5%의 세액공제를 받아,
연 400만원 납입 시 66만원의 공제를 받을 수 있다.
연 400만원 이상 넣어도 되긴 하지만 세액공제의 대상이 되진 않는다.
추가적으로 미국ETF에 투자할 돈을 더 넣어두자.
💡 내가 원하는대로 포트폴리오를 구성할 수 있다.
일반 공모펀드, ETF, 부동산펀드 등 다양한 상품에 자유롭게 투자할 수 있다.
💡 일반계좌에서 주식을 매매했을 경우에 내야하는 세금이 연금저축펀드에서는 없기 때문에 해외투자시 매우 매력적이다.
나중에 연금을 받을 때, 수령한도 내에서 인출한 연금소득에는 낮은 세율(3.3~5.5%)의 연금소득세가 부과된다. 그리고 해당 연금소득이 연간 1200만원만 넘지 않으면 이것으로 과세를 종결 지을 수 있다.
연금을 최종적으로 수령할 때 까지의 모든 시뮬레이션을 돌려보자
과세이연
IRP
💡 연간 근로소득이 5500만원 이하인 경우 16.5%의 세액공제를 받아, 연 300만원 납입 시 49만 5천원의 공제를 받을 수 있다.
따라서, 연금저축펀드와 IRP에 총 700만원을 넣으면 115만 5천원의 세액공제를 받을 수 있다.
여유가 있다면 IRP에도 연 300을 넣을 생각이다.
ISA
💡 집마련과 같은 중단기 목표를 가진 사람들에게 더 유리
3년이면 내 돈을 찾을 수 있고 비과세 400만까지 가능하다. 단, 세액공제는 되지 않는다.
만기 후 두 달이내에 ISA에 넣어두었던 모든 돈을 연금저축이나 IRP계좌에 넣게 되면 10%(최대한도 300만원)의 추가 세액공제가 가능하다.
2022년도 귀속 연말정산 세액공제 리스트?
통합연금포털
- 금융감독원에서 운영
- 증권사별로 수수료, 상품별 수익률을 비교할 수 있다.
- 국민연금, 개인연금 등 본인이 가진 연금이 다 합산되어 나와서 확인하기 좋다.
