연말정산

박소현·2022년 4월 15일

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들어가기 전에..

세금에 대해 알아야 돈을 제대로 모을 수 있다.

Tips!

2021년 귀속 연말정산 절세 팁 이렇게 구글에 검색하면 해당 년도에 특별히 주의깊게 들여다봐야할 연말정산 팁에 대해 안내해주는 게시글이 많이 뜬다.
혹은 국세청 홈페이지 -> 국세신고안내 -> 개인신고안내 -> 연말정산 -> 참고자료실로 들어가서 2021 원천징수의무자를 위한 연말정산 신고안내를 참고하자.

소득공제

💡 과세의 대상이 되는 소득 금액을 일부분 제외해주어 소득을 낮추어준다. 결과적으로 세금을 줄여주는 것이다.

소득공제의 범위

국민연금 납입액
건강(고용) 보험료
주택임차차입금
☑ 개인연금저축

총 급여액 5500만원 이하인 사람은 15%의 '세액공제'를 받을 수 있다.

☑ 주택청약종합저축

'무주택 세대주'의 경우 납입금의 40%를 '소득공제' 받을 수 있다.

☑ 신용카드 사용액

* '연봉의 25%까지'는 체크카드를 사용하기 보다 '혜택이 더 많은 신용카드를 사용'하여 소비하자.
* '연봉의 25%를 초과'한 소비금액 부터는 '공제율이 더 높은 체크카드를 사용'하여 소비해야한다.

공제율 : 과세의 대상이 되는 소득액을 제외해주는 비율
신용카드는 15%, 체크카드는 30%의 공제율이 적용된다.

* 최종적으로 내가 돌려받는 금액은?
* 카드의 종류에 알맞게 공제율을 적용한 뒤, 과세표준액에 따른 '세율 15%'(체크카드던 신용카드던 똑같이 15%)을 적용하면 최종적으로 세제 혜택을 받는 금액이 나온다.
* 참고로 연봉 7천만원 이하의 경우 '연간 최대 300만원 까지만 소득공제'된다. 
* 또한 '연봉의 25%를 소비하지 못할 것'이라면 혜택이 더 많은 '신용카드를 사용하는 것이 바람직'하다.

세액공제

💡 내가 내야하는 세금을 줄여준다. 말그대로 세금을 직접적으로 빼버리는 방식.

세율이 적용된 산출세액에서 차감하는 구조.

💡 세액공제가 소득공제보다 절세효과가 더 크다!

세금공제보다 세액공제를 챙기면 연말정산에서 유의미한 성과를 볼 수 있다.

(대표적인 세금공제는 신용카드와 체크카드를 쓴 비율로 받을 수 있는 방법이 존재한다.)

아름다운 가게에 옷을 보내면 측정된 금액의 10%를 세액공제 혜택 받을 수 있다.

이것보다 더 확실한 방법은 연금저축펀드와 IRP를 활용해서 세액공제를 받는법!
입금만 하고 투자 안해도 되며, 연간 최대 700만원에 대해 세액공제를 받을 수 있다.

10만원 기부하면 13만원 혜택…고향사랑기부제 새해 첫 시행

연말정산 대비

1. 청약통장 활용(소득공제)

주택청약종합저축은 소득공제가 가능

주택청약종합저축 : 연 납입액 240만원 이하의 금액

근로소득이 있는 거주자로서 총 급여가 연 7천만원 이하고 무주택자인 경우 연 납입액 240만원 한도 내에서 납입한 금액의 40%를 근소로득 금액에서 소득공제받을 수 있다.

월 20만원씩 12달을 적금하면 연 240만이 되며, 납입액의 40%인 96만원을 근로소득에서 공제받을 수 있다.

하지만 여기서 주의해야할 점은 무주택 확인서를 금융기관에 제출해야 공제받을 수 있다. 제출은 직접 방문 혹은 인터넷 뱅킹으로 무주택확인서를 등록하면 된다.

참고로 주택청약종합저축은 무주택 확인서를 다음연도 2월말까지 저축취급기간(은행 등)에 제출한 경우 주택청약종합저축에 납입한 금액에 대해 공제가 가능. 단, 세대주가 아닌 경우엔 공제대상이 아님.

청년우대형 주택청약종합저축

소득공제에 더불어 비과세 혜택까지 받을 수 있다.

나는 가입 당시 무주택 세대주를 증명하는 서류를 제출했기 때문에 비과세 혜택을 받을 수 있다.
또한 가입 일자로 부터 1년 이내에 수입변동내역이 없었기 때문에 최종적으로 비과세 혜택에 대해 적격판정을 받은 것이다.
1년이 지난 이후부터는 수입에 변동이 있어도 비과세 혜택을 계속 받을 수 있다.
또한 이후 부모님 집의 세대원으로 변동하였지만 내 소유의 주택이 없는 것을 무주택자로 보고있기 때문에 여전히 내가 무주택자인지에 대한 걱정은 할 필요가 없다.
해당 저축통장을 2020년 9월달에 만들었는데 이로부터 2년이 지난 시점부터 비과세 혜택을 누릴 수 있다.
만약 청약에 당첨되었는데 85㎡이하의 주택이라면 비과세 혜택을 적용받을 수 있다.
소득공제에 대한 혜택을 누리고 나서 해당 통장을 해지한다면 세금을 모두 뱉어내야 한다.